Vuonna 2019 on enää muutama pörssipäivä aikaa säätää salkkua ja harrastaa järkevää verosuunnittelua. Jos olet myynyt kuluvan vuoden aikana voitollisia sijoituksia tai sinulle on kertynyt muita pääomatuloja, nyt on viimeinen hetki välttää niistä maksettava pääomavero, joka on 30–34 % riippuen pääomatulojen määrästä.
Jos haluat jatkossa kasvattaa tuottojasi ja sijoittaa verotehokkaammin, 1.1.2020 kaupankäynnille aukeava osakesäästötili on luultavasti oikea ratkaisu sinulle. Mutta kuinka nykyiset pääomat saa siirrettyä tilille verotehokkaasti? Lainsäädännön mukaisesti tilille voi siirtää vain käteistä, joten jos haluat siirtää nykyisiä omistuksiasi, ne on myytävä ennen siirtoa.
Tässä pari käytännön vinkkiä esimerkkien kera!
1. Oletko myynyt voitollisia sijoituksia tai saanut muita pääomatuloja?
Pääomaverotuksessa voitot ja tappiot lasketaan yhteen, joten voi olla kannattavaa myydä tappiollisia sijoituksia samassa suhteessa kuin sinulle on jo kertynyt tuottoja.
Esimerkki 1. Pörssiyhtiö X ostettiin pois pörssistä, mistä sinulle kertyi luovutusvoittoa 1 000 euroa. Välttääksesi pääomaverojen maksun voit myydä tappiollisia sijoituksia, esim. 9 000 eurolla yhtiön Y osakkeita, jotka ovat 10 % tappiolla (luovutusvoitto 1 000 € – luovutustappio 1 000 € = verotettava pääomatulo 0 €).
Esimerkki 2. Olet saanut vuokratuloja vuoden aikana 5 000 €. Sinun ei tarvitse maksaa tästä pääomaveroa, jos myyt tappiollisia osakkeita, esim. 15 000 € arvosta yhtiön Z osakkeita, jotka ovat 25 % tappiolla (tappion määrä sama 5 000 € kuin vuokratulot).
2. Myy voitollisia ja tappiollisia omistuksiasi samassa suhteessa
Maksimoi osakesäästötilille siirrettävä käteismäärä myymällä nykyisiä tappiollisia ja voitollisia sijoituksia samassa suhteessa. Verotuksessa voitot ja tappiot netotetaan, joten verotettavaksi pääomatuloksi muodostuu 0 euroa, jos voittoja ja tappioita on yhtä paljon.
Esimerkki. Arvo-osuustililläsi on sijoituksia yhteensä 25 000 eurolla.
Osake | Markkina-arvo | Voitto/tappio (€) |
Osake 1 | 9 000 € | +3 000 € |
Osake 2 | 8 000 € | -2 000 € |
Osake 3 | 8 000 € | 0 € |
Yhteensä | 25 000 € | + 1000 € |
Siirtääksesi mahdollisimman paljon käteistä osakesäästötilille voit myydä kaikki tappiolliset osakkeet (“Osake 2”) ja yhtä paljon voitollisia osakkeita (“Osake 1”).
Tappioita realisoituu 2 000 € (Osake 2), joten voitollista Osaketta 1 voi myydä 6 000 €:n arvosta. Arvo-osuustilille jää 3 000 €:n arvosta osaketta 1.
Nollilla olevat sijotukset voi myös myydä ilman veroseuraamuksia (“Osake 3”).
Tässä esimerkissä saamme siirrettyä arvo-osuustililtä osakesäästötilille 22 000 € arvosta käteistä. Vain 3 000 € osaketta 1 täytyy jättää arvo-osuustilille, jollemme halua maksaa 1 000 €:n voitosta pääomaveroa.
Lue lisää:
Esimerkeissä ei ole huomioitu välityspalkkioita. Huomioi, että mitään tässä kirjoituksessa esitettyä ei tule tulkita sijoitussuositukseksi.
Onhan tää nyt ihan käsittämätöntä, teistä hyvä ohje on myy tappiolla ( se on noiden kaikkien juttujen ydin). Jos ei ole muita neuvoja, niin ehkä olisi kannattanut jättää kirjoittamatta.
Tappiolla myymällä vältät veroseuraamukset jo realisoituneista pääomatuloista. Voit ostaa saman osakkeen aina uudelleen salkkuusi, jos sillä on edelleen tuottopotentiaalia.
Kannattaa näitä neuvoja kuunnellessa muistaa, että pörssivälittäjien kannattavuus syntyy nimenomaan kaupoista. Välittäjälle on tärkeintä, että laput liikkuvat vilkkaasti koska provisio menee selvitetyistä kaupoista. Se, onko myynti oikeasti kannattavaa riippuu toki jokaisen salkun tilanteesta. Piensijoittajan paras kaveri on yllättävän usein buy-and-hold.
Välityspalkkiot näyttelevät pientä roolia, jos veroa tulee maksettavaksi satoja tai tuhansia euroja ja parilla kaupalla saisi neutraloitua/siirrettyä eteenpäin tuon verotuksen.
Eikö se ole veronkiertoa, jos myynnin päätavoite on vain tuo?
Ei ole veronkiertoa, se on järkevää verosuunnittelua.
LOL mitä scheissea!
OST on täysin hyödytön härpäke, johon minä en tule koskemaan pitkällä tikullakaan.