5 tips om beskattning – före det nya året
När årsskiftet närmar sig har det återigen blivit hög tid att storstäda i portföljen och kontrollera om den innehåller olönsamma investeringar. Här är fem skattetips som det lönar sig att beakta då man städar i portföljen.
Beskattningstips 1: Balansera din portfölj skattefritt (AOT).
Har du hållit fast vid dina vinstbringande aktier hela året? Nu kan det vara ett bra tillfälle att göra en liten försäljning om du vill balansera din portfölj. Om de sammanlagda försäljningspriserna för de värdepapper eller andra tillgångar som du sålt under hela året är högst 1 000 euro, beskattas inte vinsten. Försäljningar på tusentals euro kan vara ett bra sätt att realisera lönsamma aktier till exempel varje år och på så sätt komplettera kapitalinkomstflödet i din portfölj skatteeffektivt.
Skattefriheten för små överlåtelsevinster gäller inte för aktiesparkontot (OST) och inte heller för placeringsförsäkringen (SV). Till den här tusen euros skattefriheten räknas alltså alla försäljningar som skett under året, bl.a. aktie- och fondförsäljningar. Eventuella försäljningar inom aktiesparkontot eller s.k. allokeringsförfrågningar inom placeringsförsäkringen beaktas inte.
Beskattningstips 2: Minimera förlusterna och kostnaderna (AOT och OST).
Har du några förlustbringande aktier i din portfölj som du vill bli av med? När årsskiftet närmar sig är det bra att överväga att avstå från dem – även om du inte har sålt motsvarande antal vinstaktier under året. Överlåtelseförlusterna får nämligen dras av från överlåtelsevinsterna under fem års tid. Det lönar sig också att komma ihåg att om du inte kan dra av hela överlåtelseförlusten från överlåtelsevinsten, kan du dra av den från eventuella andra kapitalinkomster.
Om du vill kontrollera hur mycket överlåtelsevinst eller -förlust du har gjort i år, kan du se den som inloggad i Nordnets webbtjänst under 9A-rapport.
1. Välj först kontot/portföljen som du vill visa i rullgardinsmenyn längst upp till höger.
2. Ange sedan det tidsintervall som du vill visa i punkterna Startdatum och Slutdatum. Ur beskattningssynvinkel är de relevanta datumen i detta fall 1.1. och granskningsdatumet.
3. Vid "Nettovinst/förlust" kan du se hur mycket den aktuella portföljen har beskattningsbar vinst eller förlust i fråga om överlåtelser. I exemplet nedan har förlusten varit 2 590,80 euro.
I beskattningen kan du naturligtvis dra av alla kostnader som direkt hänför sig till placeringen, såsom förmedlingsavgifter och avgifter för eventuella handelsapplikationer. Nordnet lämnar uppgifter om förmedlingsarvoden till skattemyndigheten, så de syns automatiskt i den förhandsifyllda skattedeklarationen. Också serviceavgiften för ETF-månadssparande kan dras av i beskattningen.
Förutom förmedlingsarvoden kan du också dra av indirekta kostnader, såsom investeringslitteratur. Professionella investerare kan också få avdrag från sitt arbetsrum, sin dator och sin internetuppkoppling. Självriskandelen för kostnaderna är 50 €.
Försäljningsförluster kan inte alls dras av, om de sammanlagda anskaffningsutgifterna för all egendom som överlåtits under skatteåret är högst 1 000 euro och överlåtelsepriserna för all egendom som överlåtits under skatteåret samtidigt är sammanlagt högst 1 000 euro.
Observera att eventuella förluster på aktiesparkontot kan dras av från kapitalinkomsterna endast det år då aktiesparkontot avslutas. Om förlusten på aktiesparkontot inte kan dras av i sin helhet det år då förlusten upphör, beaktas förlusten när förlusten av kapitalinkomstslaget fastställs. Förlusten av kapitalinkomstslaget dras av från kapitalinkomsten för följande 10 skatteår allteftersom kapitalinkomst uppkommer.
Se även: Kan jag avsluta aktiesparkontot, avdra förlusterna och öppna kontot på nytt?
Beskattningstips 3: Kom ihåg den presumtiva anskaffningsutgiften (AOT).
Den presumtiva anskaffningsutgiften är Skatteförvaltningens handräckning till en skicklig investerare. En privatperson kan i stället för det verkliga anskaffningspriset använda en presumtiv anskaffningsutgift, vars storlek beror på ägartiden. Den presumtiva anskaffningsutgiften för egendom som ägts i minst 10 år är 40 % och för egendom som ägts i mindre än 10 år är den 20 % av försäljningspriset. Den beskattningsbara vinsten för egendom som ägts i mindre än 10 år blir således 80 % av försäljningspriset och för egendom som ägts i mer än 10 år.
Det lönar sig dock att komma ihåg att om man i beskattningen använder en presumtiv anskaffningsutgift, kan man inte från försäljningspriset på egendomen dra av kostnader som uppkommit vid köp eller försäljning av egendomen, såsom förmedlingsarvoden.
Observera också att den presumtiva anskaffningsutgiften inte kan utnyttjas på aktiesparkontot. Detta gör dock inte aktiesparkontot till en sämre lösning än värdeandelskontot med tanke på beskattningen – läs mer på finska här.
Beskattningstips 4: Minimera ränteavgifter (AOT).
Har du använt till exempel Superlånet i dina investeringar under året? Räntorna på lån som är avsedda för förvärv av investeringsinkomster är avdragsgilla vid kapitalinkomstbeskattningen. Det lönar sig att på våren kontrollera att räntorna på ditt placeringslån också finns i den högra kolumnen i skattedeklarationen, dvs. i punkten där räntorna på lån som är avsedda för inkomstens förvärvande har antecknats.
Beskattningstips 5: Ge bort dina vinstbringande aktier som gåva (AOT).
Aktier som gåva? Javisst! Att ge aktier som gåva är inte bara en produktiv och trendigt immateriell gåva, det kan också vara ett bra sätt att få mottagaren intresserad av att investera och spara.
Genom att donera dina aktier som har gett bra avkastning undviker du också kapitalinkomstskatter, och inte heller mottagaren av gåvan behöver betala dem – så länge man har tålamod att behålla sina aktier i minst ett år. När mottagaren av gåvan har behållit aktierna i ett års tid, betraktas som anskaffningspris priset vid tidpunkten för donationen och det ursprungliga priset har inte längre någon betydelse. Om gåvomottagaren under tre år får gåvor till ett sammanlagt värde av mindre än 5000 euro av gåvogivaren, behöver mottagaren inte heller betala gåvoskatt. Du kan fylla i Nordnets gåvokort på den här sidan.
Mer information om beskattningen av investerare och de rapporter som Nordnet erbjuder hittar du på Nordnets sida för skatteinformation.
Observera att aktier inte kan doneras till ett aktiesparkonto. Du kan kan dock ge en gåva i pengar genom att göra en referensöverföring som man kan göra oberoende kontotyp.
Bonustips: Har du en placeringsförsäkring annanstans än hos Nordnet? Ibland lönar det sig att byta.
Nordnet lanserade sin egna, riktigt flexibla placeringsförsäkring år 2023. Om du sedan tidigare redan har en placeringsförsäkring hos en annan bank är det nu dags att med kritiskt öga granska försäkringens kostnadsstruktur. Speciellt om din nuvarande försäkring är på förlust är det lägligt att realisera den och byta ut den mot en förmånligare placeringsförsäkring. Förlust inom placeringsförsäkringen kan dras av i beskattningen under de följande 10 åren från att kapitalinkomst uppstår.
Placeringsförsäkringen beviljas av Nordnet Livsforsikring AS finsk filial. Nordnet Livsforsikring AS finsk filial säljer placeringsförsäkringar med hjälp av Nordnet Bank AB.
Observera: Vinster och förluster som gjorts med kryptovalutor beskattas på ett annat sätt än andra värdepapper. Via Nordnet kan du dock endast investera i instrument vars underliggande tillgång är bitcoin och andra kryptovalutor - alltså inte i själva kryptovalutorna, utan i instrument som följer deras utveckling. Då fungerar beskattningen av produkterna på samma sätt som för aktier och andra värdepapper. Observera att inget i denna artikel ska tolkas som en investeringsrekommendation. Historisk och simulerad avkastning garanterar inte för framtida avkastning.