Så här överlåter du en placeringsförsäkring
En placeringsförsäkring är ett flexibelt sätt att överföra förmögenhet
Du kan överlåta hela försäkringen, varvid placeringsobjekten – såsom fonder, aktier och ETF:er – blir kvar i försäkringen som sådana utan att de behöver realiseras.
Att överlåta en placeringsförsäkring kan vara ett skatteeffektivt sätt att överföra förmögenhet till en nära anhörig. När en placeringsförsäkring överlåts betalar den nya ägaren gåvoskatt på försäkringens hela värde, vilket innebär att den nya ägaren får en ny skattemässig anskaffningsutgift för försäkringen enligt marknadsvärdet vid tidpunkten för överlåtelsen. Detta nya anskaffningspris uppdateras automatiskt i avtalet ett år efter överlåtelsen.
Skattearrangemangen går till på så sätt att gåvotagaren vid uttag av medel, betalar kapitalinkomstskatt endast på den del som stigit i värde efter överlåtelsen. Detta gör försäkringen till ett effektivt sätt att överföra förmögenhet och placeringsobjekten inom försäkringen utan att de behöver realiseras.
Exempel
Följande exempel är en förenklad beskrivning av de allmänna principerna i skattelagstiftningen (situationen år 2026) och ska inte betraktas som personlig skatterådgivning.
Tänk dig en situation där Matti har sparat långsiktigt i en placeringsförsäkring. Han vill stödja sitt vuxna barn Maija i att bygga upp en förmögenhet och beslutar sig för att överlåta hela försäkringsavtalet till henne.
Utgångsläge: Marknadsvärdet på Mattis placeringsförsäkring är 100 000 € vid tidpunkten för överlåtelsen. Försäkringen innehåller en betydande värdestegring som ackumulerats under årens lopp.
Överlåtelse: Matti upprättar ett gåvobrev och försäkringen övergår i Maijas ägo. Matti förblir fortfarande försäkrad, vilket innebär att försäkringen även efter överlåtelsen löper ut då Matti avlider. Maija väljer en eller flera nya förmånstagare för placeringsförsäkringen (t.ex. sina egna barn).
Beskattning: Maija betalar gåvoskatt baserat på försäkringens marknadsvärde (100 000 €). Eftersom Maija är en nära släkting betalar hon gåvoskatt enligt skatteklass 1, vilket innebär 9 900 € (enligt situationen 2026).
Vad är poängen med en överlåtelse?
I och med överlåtelsen betalar gåvotagaren, det vill säga Maija, gåvoskatt på försäkringens hela värde, varefter en ny skatterättslig anskaffningsutgift bildas för henne utifrån försäkringens värde (100 000 euro).
Detta innebär att om Maija tar ut pengar från försäkringen efter ett år, betalar hon kapitalinkomstskatt (30–34 %) endast på den del som överstiger försäkringens värde vid tipunkten för överlåtelsen. Den värdestegring som ackumulerats under Mattis ägartid är skattefri för Maija, eftersom den redan har beaktats i gåvobeskattningen. På så sätt överförs försäkringen till nästa generation effektivt utan dubbelbeskattning.
Obs! Om försäkringens innehav säljs innan den nya anskaffningsutgiften träder i kraft, beskattas överlåtelsevinsten enligt den ursprungliga ägarens anskaffningsutgift.
Samtidigt är det viktigt att notera att Matti fortfarande är försäkrad. Detta innebär att försäkringens hela värde betalas ut som dödsfallsersättning till den förmånstagare som Maija har förordnat, i händelse av Mattis död.
Hur fastställs gåvans värde?
Donationens värde är försäkringens gängse värde på överföringsdagen, det vill säga den dag då försäkringsbolaget registrerar gåvotagaren som ägare till placeringsförsäkringen.
Obs! Gåvotagaren ska betala gåvoskatt om gåvans värde är 7 500 € eller mer. Kontrollera aktuella bestämmelser gällande gåvoskatt och gåvodeklaration hos Skatteförvaltningen.
Vi ber dig observera att skattelagstiftningen och tolkningarna kan ändras, och den slutliga skattebehandlingen bestäms utifrån varje kunds individuella situation. Vi rekommenderar att våra kunder vid behov anlitar en expert för skatterådgivning. Nordnet ger inte rådgivning i skattefrågor.
Så här överlåter du en placeringsförsäkring
Bedömning av försäkringsbehov. Gåvotagaren ska ha ett Nordnet-konto och en genomförd bedömning av försäkringsbehov. Om gåvotagaren är minderårig ska vårdnadshavaren göra bedömningen före överlåtelsen.
Upprätta ett officiellt gåvobrev. Den som tar emot gåvan ska i samband med överlåtelsen utse en ny förmånstagare för placeringsförsäkringen. Observera att ett dödsbo inte kan väljas som förmånstagare för en överlåten placeringsförsäkring. Gåvotagaren kan utge en förmånstagare via denna blankett. Om gåvotagaren är minderårig undertecknar båda vårdnadshavarna gåvobrevet för barnets räkning.
Skicka gåvobrevet. Logga in på ditt Nordnet-konto och skicka gåvobrevet som bilaga till ett meddelande. Du hittar försäkrings- och depånumret under "Mina sidor > Inställningar > Konton" i webbtjänsten.
Vänta. Handläggningen av gåvobrevet tar uppskattningsvis 3–5 arbetsdagar. För åtgärden debiteras ett arvode enligt prislistan.
Obs! Avtalet övergår i sin helhet till en ny ägare. Du kan inte överlåta enskilda summor eller placeringsobjekt, eftersom äganderätten till en placeringsförsäkring alltid övergår i sin helhet till den nya ägaren, som blir ny försäkringstagare
Placeringsförsäkringen beviljas av Nordnet Livsforsikring AS finsk filial. Nordnet Livsforsikring AS finsk filial säljer placeringsförsäkringar med hjälp av Nordnet Bank AB finsk filial.
Placeringsförsäkringen har ingen insättningsgaranti och omfattas inte av ersättningsfonden för investerare. Investerarskyddet inom placeringsförsäkringen baseras på försäkringsbranschens solvensreglering.
8