Näin lahjoitat sijoitusvakuutuksen

Sijoitusvakuutus on joustava tapa siirtää varallisuutta

Voit lahjoittaa koko vakuutuksen, jolloin sijoituskohteet – kuten rahastot, osakkeet ja ETF:t – pysyvät vakuutuksessa sellaisenaan ilman tarvetta realisoida niitä.

Sijoitusvakuutuksen lahjoittaminen voi olla verotehokas tapa siirtää varallisuutta eteenpäin lähiomaiselle. Kun sijoitusvakuutus lahjoitetaan, uusi omistaja maksaa lahjaveron vakuutuksen koko arvosta, jolloin hänelle muodostuu vakuutukseen uusi verotuksellinen hankintameno lahjoitushetken markkina-arvon mukaisesti. Tämä uusi hankintahinta päivitetään sopimukselle automaattisesti vuoden kuluttua lahjoituksesta.

Verokohtelun ansiosta lahjansaaja maksaa myöhemmin varoja nostaessaan pääomatuloveroa ainoastaan lahjoituksen jälkeen kertyneestä arvonnoususta, mikä tekee vakuutuksesta tehokkaan tavan siirtää varallisuutta ja vakuutuksen sisällä olevia sijoituskohteita ilman tarvetta niiden realisointiin.

Esimerkki

Seuraava esimerkki on yksinkertaistettu kuvaus verolainsäädännön yleisistä periaatteista (tilanne vuonna 2026), eikä sitä tule pitää henkilökohtaisena veroneuvona.

Kuvitellaan tilanne, jossa Matti on säästänyt sijoitusvakuutukseen pitkäjänteisesti. Hän haluaa tukea aikuista lastaan Maijaa varallisuuden kerryttämisessä ja päättää lahjoittaa koko vakuutussopimuksen hänelle.

Lähtötilanne: Matin sijoitusvakuutuksen arvo on lahjoitushetkellä 100 000 €. Vakuutus sisältää merkittävästi vuosien varrella kertynyttä arvonnousua.
Lahjoitus: Matti laatii lahjakirjan, ja vakuutus siirtyy Maijan omistukseen. Matti pysyy edelleen vakuutettuna, jolloin vakuutus lahjoituksenkin jälkeen erääntyy Matin kuoleman myötä. Maija valitsee sijoitusvakuutukselle uuden/uudet edunsaajat (esim. omat lapset).
Verotus: Maija maksaa lahjaveron vakuutuksen markkina-arvon (100 000 €) perusteella. Koska Maija on lähisukulainen, hän maksaa lahjaveroa 1. verotusluokan perusteella, eli 9 900 € (vuoden 2026 tilanne).

Mikä lahjoittamisessa on ideana?

Lahjoittamisen myötä lahjansaaja, eli Maija, maksaa lahjaveron vakuutuksen koko arvosta, jonka jälkeen vakuutuksen arvosta (100 000 €) muodostuu hänelle uusi verotuksellinen hankintameno.

Tämä tarkoittaa, että jos Maija vuoden jälkeen nostaa vakuutuksesta rahaa, hän maksaa pääomatuloveroa (30–34 %) vain siltä osin, kun vakuutuksen arvo ylittää lahjoitushetken arvon. Matin omistusaikana kertynyt arvonnousu on Maijalle jo huomioitu lahjaverotuksessa . Näin vakuutus siirtyy seuraavalle sukupolvelle tehokkaasti ilman päällekkäisiä veroja.

Huom. Mikäli vakuutuksen omistuksia myydään ennen uuden hankintamenohinnan voimaan astumista, verotetaan luovutusvoitto alkuperäisen omistajan hankintamenon mukaan.

Samalla on tärkeää huomioida, että Matti on edelleen vakuutuksessa vakuutettuna. Tämä tarkoittaa, että koko vakuutuksen arvo maksetaan kuolinkorvauksena Maijan määräämälle edunsaajalle Matin kuoleman sattuessa.

Miten lahjoituksen arvo määräytyy?

Lahjoituksen arvo on vakuutuksen käypä arvo siirtopäivänä eli sinä päivänä, kun vakuutusyhtiö rekisteröi lahjansaajan sijoitusvakuutuksen omistajaksi.

Huom. Lahjansaajan tulee maksaa lahjaveroa, jos lahjan arvo on 7500 € tai enemmän. Tarkista ajankohtaiset lahjaveroon ja lahjaveroilmoitukseen liittyvät säädökset verottajalta.

Pyydämme huomioimaan, että verotuslainsäädäntö ja tulkinnat voivat muuttua, ja lopullinen verokohtelu määräytyy kunkin asiakkaan yksilöllisen tilanteen mukaan. Suosittelemme asiakkaitamme hankkimaan tarvittaessa veroneuvontaa asiantuntijalta. Nordnet ei anna verotukseen liittyviä neuvoja.

Näin lahjoitat sijoitusvakuutuksen

Vakuutustarpeen arviointi. Lahjansaajalla tulee olla Nordnet-asiakkuus ja vakuutustarpeen arviointi suoritettuna. Jos lahjansaaja on alaikäinen, huoltajan on suoritettava arviointi ennen lahjoitusta.
Laadi virallinen lahjakirja. Lahjansaajan tulee lahjoituksen yhteydessä nimetä lahjoitettavalle sijoitusvakuutukselle uusi edunsaaja. Huomioithan, että lahjoitettuun sijoitusvakuutukseen ei voi valita edunsaajaksi kuolinpesää. Lahjansaaja voi tehdä edunsaajailmoituksen tällä lomakkeella. Jos lahjansaaja on alaikäinen, molemmat huoltajat allekirjoittavat lahjakirjan lapsen puolesta.
Lähetä lahjakirja. Kirjaudu sisään Nordnet-tilillesi ja lähetä lahjakirja viestin liitteenä. Löydät vakuutus- ja salkkunumeron verkkopalvelun kohdasta "Omat sivuni > Asetukset > Tilit".
Odota. Lahjakirjan käsitteleminen vie arviolta 3–5 arkipäivää. Toimenpiteestä veloitetaan hinnaston mukainen palkkio.

Huom. Voit lahjoittaa koko sijoitusvakuutuksen, et yksittäisiä summia tai sijoituskohteita, sillä sijoitusvakuutuksen omistusoikeus siirtyy aina kokonaisuudessaan uudelle omistajalle, josta tulee uusi vakuutuksenottaja.

Lue lisää sijoitusvakuutuksesta

Sijoitusvakuutuksen myöntää Nordnet Livsforsikring AS Suomen sivuliike. Nordnet Livsforsikring AS Suomen sivuliike myy sijoitusvakuutusta Nordnet Bank AB Suomen sivuliikkeen avulla.

Sijoitusvakuutuksessa ei ole talletussuojaa eikä se kuulu sijoittajien korvausrahaston piiriin. Sijoitusvakuutuksen sijoittajansuoja perustuu vakuutusalan vakavaraisuussääntelyyn.