Näin lahjoitat sijoitusvakuutuksen

Sijoitusvakuutus on joustava tapa siirtää varallisuutta.

Voit lahjoittaa koko vakuutuksen, jolloin sijoituskohteet – kuten rahastot, osakkeet ja ETF:t – pysyvät vakuutuksessa sellaisenaan ilman tarvetta realisoida niitä. Vaikka lahjoitat sijoitusvakuutuksen, säilyt itse vakuutettuna. Vakuutettu on siis se, jonka kuolintapauksessa sijoitusvakuutuksen varat ohjataan edunsaajille.

Sijoitusvakuutuksen lahjoittaminen voi olla verotehokas tapa siirtää varallisuutta eteenpäin lähiomaiselle. Kun sijoitusvakuutus lahjoitetaan, uusi omistaja maksaa lahjaveron vakuutuksen koko arvosta, jolloin hänelle muodostuu vakuutukseen uusi verotuksellinen hankintameno lahjoitushetken markkina-arvon mukaisesti. Tämä uusi hankintahinta päivitetään sopimukselle automaattisesti vuoden kuluttua lahjoituksesta.

Verokohtelun ansiosta lahjansaaja maksaa myöhemmin varoja nostaessaan pääomatuloveroa ainoastaan lahjoituksen jälkeen kertyneestä arvonnoususta, mikä tekee vakuutuksesta tehokkaan tavan siirtää varallisuutta ja vakuutuksen sisällä olevia sijoituskohteita ilman tarvetta niiden realisointiin.

Esimerkki

Kuvitellaan tilanne, jossa Matti on säästänyt sijoitusvakuutukseen pitkäjänteisesti. Hän haluaa tukea aikuista lastaan Maijaa varallisuuden kerryttämisessä ja päättää lahjoittaa koko vakuutussopimuksen hänelle.

Lähtötilanne: Matin sijoitusvakuutuksen arvo on lahjoitushetkellä 100 000 €. Vakuutus sisältää merkittävästi vuosien varrella kertynyttä arvonnousua.
Lahjoitus: Matti laatii lahjakirjan, ja vakuutus siirtyy Maijan omistukseen. Maija valitsee sijoitusvakuutukselle uuden/uudet edunsaajat (esim. omat lapset).
Verotus: Maija maksaa lahjaveron vakuutuksen markkina-arvon (100 000 €) perusteella. Koska Maija on lähiomainen, hän maksaa lahjaveroa 1. verotusluokan perusteella, eli 9 900 € (vuoden 2026 tilanne).

Mikäli Matti kuolee lahjoitettuaan sijoitusvakuutuksen Maijalle, vakuutuksessa olevat varat maksetaan Maijan valitsemille edunsaajille. Matti säilyy siis lahjoituksenkin jälkeen sijoitusvakuutuksessa vakuutettuna.

Miksi lahjoittaminen on järkevää?

Lahjoittaminen on järkevää, sillä lahjansaajan, eli Maijan, maksaessa lahjaveron vakuutuksen koko arvosta, tästä summasta (100 000 €) muodostuu hänelle uusi verotuksellinen hankintameno.

Tämä tarkoittaa, että jos Maija vuoden jälkeen nostaa vakuutuksesta rahaa, hän maksaa pääomatuloveroa (30–34 %) vain siltä osin, kun vakuutuksen arvo ylittää lahjoitushetken arvon. Matin omistusaikana kertynyt arvonnousu on Maijalle verovapaata, sillä se on jo huomioitu lahjaverotuksessa. Näin vakuutus siirtyy seuraavalle sukupolvelle tehokkaasti ilman päällekkäisiä veroja.

Huom. Maijan kannattaa pitää sijoituksia ainakin vuoden ajan ennen myyntiä. Jos Maija myy sijoitusvakuutuksen omistuksia ennen kuin vuosi tulee täyteen, niin hän maksaa pääomatuloveroa koko vakuutuksen arvosta.

Miten lahjoituksen arvo määräytyy?

Lahjoituksen arvo on vakuutuksen käypä arvo siirtopäivänä eli sinä päivänä, kun vakuutusyhtiö rekisteröi lahjansaajan sijoitusvakuutuksen omistajaksi.

Huom! Lahjansaajan tulee maksaa lahjaveroa, jos lahjan arvo on 7500 € tai enemmän. Tarkista ajankohtaiset lahjaveroon ja lahjaveroilmoitukseen liittyvät säädökset verottajalta.

Näin lahjoitat sijoitusvakuutuksen

Vakuutustarpeen arviointi. Lahjansaajalla tulee olla Nordnet-asiakkuus ja vakuutustarpeen arviointi suoritettuna. Jos lahjansaaja on alaikäinen, huoltajan on suoritettava arviointi ennen lahjoitusta.
Laadi virallinen lahjakirja. Lahjansaajan tulee lahjoituksen yhteydessä nimetä lahjoitettavalle sijoitusvakuutukselle uusi edunsaaja. Huomioithan, että lahjoitettuun sijoitusvakuutukseen ei voi valita edunsaajaksi kuolinpesää. Lahjansaaja voi tehdä edunsaajailmoituksen tällä lomakkeella. Jos lahjansaaja on alaikäinen, molemmat huoltajat allekirjoittavat lahjakirjan lapsen puolesta.
Lähetä lahjakirja. Kirjaudu sisään Nordnet-tilillesi ja lähetä lahjakirja viestin liitteenä. Löydät vakuutus- ja salkkunumeron verkkopalvelun kohdasta "Omat sivuni > Asetukset > Tilit".
Odota. Lahjakirjan käsitteleminen vie arviolta 3–5 arkipäivää. Toimenpiteestä veloitetaan hinnaston mukainen palkkio.

Huom. Voit lahjoittaa koko sijoitusvakuutuksen, et yksittäisiä summia tai sijoituskohteita, sillä sijoitusvakuutuksen omistusoikeus siirtyy aina kokonaisuudessaan uudelle omistajalle, josta tulee uusi vakuutuksenottaja.

Lue lisää sijoitusvakuutuksesta

Sijoitusvakuutuksen myöntää Nordnet Livsforsikring AS Suomen sivuliike. Nordnet Livsforsikring AS Suomen sivuliike myy sijoitusvakuutusta Nordnet Bank AB Suomen sivuliikkeen avulla.

Sijoitusvakuutuksessa ei ole talletussuojaa eikä se kuulu sijoittajien korvausrahaston piiriin. Sijoitusvakuutuksen sijoittajansuoja perustuu vakuutusalan vakavaraisuussääntelyyn.