Så här donerar du en placeringsförsäkring
En placeringsförsäkring är ett flexibelt sätt att överföra förmögenhet.
Du kan donera hela försäkringen, varvid placeringsobjekten – såsom fonder, aktier och ETF:er – blir kvar i försäkringen som sådana utan att de behöver realiseras. Trots att du donerar placeringsförsäkringen kvarstår du själv som den försäkrade. Den försäkrade är alltså den person vid vars dödsfall placeringsförsäkringens tillgångar betalas ut till förmånstagaren.
Att donera en placeringsförsäkring kan vara ett skatteeffektivt sätt att överföra förmögenhet till en nära anhörig. När en placeringsförsäkring doneras betalar den nya ägaren gåvoskatt på försäkringens hela värde, vilket innebär att den nya ägaren får en ny skattemässig anskaffningsutgift för försäkringen enligt marknadsvärdet vid donationstidpunkten. Detta nya anskaffningspris uppdateras automatiskt i avtalet ett år efter donationen.
Skattearrangemangen går till på så sätt att gåvotagaren vid uttag av medel, betalar kapitalinkomstskatt endast på den del som stigit i värde efter donationen. Detta gör försäkringen till ett effektivt sätt att överföra förmögenhet och placeringsobjekten inom försäkringen utan att de behöver realiseras.
Exempel
Tänk dig en situation där Matti har sparat långsiktigt i en placeringsförsäkring. Han vill stödja sitt vuxna barn Maija i att bygga upp en förmögenhet och beslutar sig för att donera hela försäkringsavtalet till henne.
Utgångsläge: Marknadsvärdet på Mattis placeringsförsäkring är 100 000 € vid donationstidpunkten. Försäkringen innehåller en betydande värdestegring som ackumulerats under årens lopp.
Donation: Matti upprättar ett gåvobrev och försäkringen övergår i Maijas ägo. Maija väljer en eller flera nya förmånstagare för placeringsförsäkringen (t.ex. sina egna barn).
Beskattning: Maija betalar gåvoskatt baserat på försäkringens marknadsvärde (100 000 €). Eftersom Maija är en nära anhörig betalar hon gåvoskatt enligt skatteklass 1, vilket innebär 9 900 € (enligt situationen 2026).
Om Matti avlider efter att ha donerat placeringsförsäkringen till Maija, betalas medlen i försäkringen ut till de förmånstagare som Maija har valt. Matti kvarstår alltså som försäkrad i placeringsförsäkringen även efter donationen.
Varför är donationen förnuftig?
Eftersom Maija har betalat gåvoskatt på försäkringens hela värde, blir detta belopp (100 000 €) hennes nya skattemässiga kapital. Detta innebär att om Maija tar ut pengar från försäkringen efter ett år, betalar hon kapitalinkomstskatt (30–34 %) endast på den del som överstiger försäkringens värde vid donationstidpunkten. Den värdestegring som ackumulerats under Mattis ägartid är skattefri för Maija, eftersom den redan har beaktats i gåvobeskattningen. På så sätt överförs försäkringen till nästa generation effektivt utan dubbelbeskattning.
Obs! Maija bör behålla placeringarna i minst ett år före en eventuell försäljning. Om Maija säljer innehaven i placeringsförsäkringen innan ett år har gått, betalar hon kapitalinkomstskatt på hela försäkringens värde.
Hur fastställs gåvans värde?
Donationens värde är försäkringens gängse värde på överföringsdagen, det vill säga den dag då försäkringsbolaget registrerar gåvotagaren som ägare till placeringsförsäkringen.
Obs! Gåvotagaren ska betala gåvoskatt om gåvans värde är 7 500 € eller mer. Kontrollera aktuella bestämmelser gällande gåvoskatt och gåvodeklaration hos Skatteförvaltningen.
Så här donerar du en placeringsförsäkring
Bedömning av försäkringsbehov. Gåvotagaren ska ha ett Nordnet-konto och en genomförd bedömning av försäkringsbehov. Om gåvotagaren är minderårig ska vårdnadshavaren göra bedömningen före donationen.
Upprätta ett officiellt gåvobrev. Den som tar emot gåvan ska i samband med donationen utse en ny förmånstagare för den donerade placeringsförsäkringen. Observera att ett dödsbo inte kan väljas som förmånstagare för en donerad placeringsförsäkring. Gåvotagaren kan utge en förmånstagare via denna blankett. Om gåvotagaren är minderårig undertecknar båda vårdnadshavarna gåvobrevet för barnets räkning.
Skicka gåvobrevet. Logga in på ditt Nordnet-konto och skicka gåvobrevet som bilaga till ett meddelande. Du hittar försäkrings- och depånumret under "Mina sidor > Inställningar > Konton" i webbtjänsten.
Vänta. Handläggningen av gåvobrevet tar uppskattningsvis 3–5 arbetsdagar. För åtgärden debiteras ett arvode enligt prislistan.
Obs! Avtalet övergår i sin helhet till en ny ägare. Du kan inte donera enskilda summor eller placeringsobjekt, eftersom äganderätten till en placeringsförsäkring alltid övergår i sin helhet till den nya ägaren, som blir ny försäkringstagare
Placeringsförsäkringen beviljas av Nordnet Livsforsikring AS finsk filial. Nordnet Livsforsikring AS finsk filial säljer placeringsförsäkringar med hjälp av Nordnet Bank AB finsk filial.
Placeringsförsäkringen har ingen insättningsgaranti och omfattas inte av ersättningsfonden för investerare. Investerarskyddet inom placeringsförsäkringen baseras på försäkringsbranschens solvensreglering.
8